厦门市海沧区审计局关于2019年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果公告
来源 :海沧区审计局 时间:2020-08-18 08:56

  根据《中华人民共和国审计法》和《厦门市地方预算执行情况审计监督办法》的规定,海沧区审计局对海沧区2019年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将结果公告如下:

  2019年,在区委、区政府的正确领导下,各部门、各单位能够认真执行区十二届人大三次会议批准的财政预算,坚持稳中求进工作总基调,贯彻新发展理念,深入推进供给侧结构性改革,经济社会保持健康发展,2019年区级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

  ——推动经济高质量发展。加快集成电路、生物医药、新材料三大新兴产业发展,投入资金15亿元;支持产业优化升级,落实减税降费政策;实施创新驱动战略,组织实施科技计划项目,兑现人才政策扶持资金,为重点企业提供融资近200亿元。

  ——保障民生重点支出。全年统筹安排财政资金46.49亿元,重点保障教育、医疗、社保等各项社会事业发展。加快中小学项目建设,支持民办园普惠工程建设;优化养老服务体系,完善社会救助和互助政策体系;加快实施乡村振兴战略。

  ——推进财政管理改革。完成区街财政体制调整,推进财政事权和支出责任划分改革;开展全区行政事业单位内部控制报告编制和预算绩效管理工作;加大存量资金清理工作,清理盘活存量资金4.93亿元。

  ——强化审计整改落实。各部门、各单位重视审计查出问题整改工作,认真执行审计决定,积极采纳审计意见和建议,出台和完善制度共17项,整改工作取得较好成效,具体整改情况已向区人大常委会报告。

  一、区级财政管理审计情况

  重点审计了区财政局具体组织2019年度区级预算执行和编制财政决算草案的情况。区级财政决算草案反映:2019年,区级一般公共预算收入39.84亿元(完成预算的100.37%)、支出75.98亿元(完成预算的91.03%);区级政府性基金预算收入66.84亿元(完成预算的104.61%)、支出48.69亿元(完成预算的94.83%);区级国有资本经营预算收入0.89亿元(完成预算的101.22%)、支出0.69亿元(完成预算的100%)。从审计情况看,区财政能够强化预算管理,保障重点项目实施,年度预算执行情况总体较好。但审计也发现一些问题,有待进一步改进。

  (一)部分非税收入未及时上缴。超面积安置购房款、周转房租金625.74万元未上缴区国库;财政代建项目基建专户利息收入78.44万元未上缴区国库。

  (二)部门预算编制不够规范。年初部分部门专项经费未细化到具体单位及项目;2019年新开工建设财政性投资建设项目21个未纳入年初预算。

  (三)部门专项经费支出进度不均衡。一至四季度部门专项经费支出数分别占全年支出数的12.20%、13.34%、20.42%、54.04%,21家单位12月份支出数均占全年支出数50%以上。

  (四)部分转移支付资金下达不及时。上级专项转移支付资金未及时下达,涉及9家单位2,405.05万元;本级专项转移支付资金未按时下达,涉及11家单位10,991.43万元。

  (五)部分项目资金闲置。截至2019年12月,鳌冠社区运水船收购资金、小区生活垃圾分类设施设备采购经费、新垵正顺公寓项目补助资金等均未使用,涉及金额6,710.86万元。

  (六)存量资金未有效盘活。2019年区财政安排的存量资金,实际支出7,420.16万元,使用率57.40%;街道留用的2018年项目资金,实际支出5,068.77万元,使用率54.46%。     

  (七)资金资产管理不到位。区财政局征地拆迁备用金573.64万元;社区卫生服务中心应收医保款517.73万元长期挂账未清理;财政性投资建设项目未按规定完成移交等。

  二、区级部门预算执行审计情况

  今年,区审计局运用数据分析方式,对纳入会计集中核算的168家区级预算单位的预算执行、支出管理、绩效管理等事项实现审计全覆盖。在此基础上,重点对3个部门开展预算执行审计,并延伸审计了9个下属单位。审计结果表明,相关单位不断加强预算管理,预算执行情况较好。但审计也发现一些问题,有待进一步改进。

  (一)落实“过紧日子”要求不到位。2019年区级一般性支出较2018年压减幅度为10.86%,但压减幅度小于10%的单位95家;部分固定资产采购未按规定实行政府采购,涉及6家单位376.78万元;部分单位举办短期培训班未制定年度培训计划,涉及16家单位87.05万元。

  (二)预算管理不规范。预算编制不规范,2家单位未编制年度非税收入预算,1家单位专项预算不足,缺口112.88万元;预算批复不规范,2家单位未按规定批复所属单位预算及预算调整;部门专项经费预算执行率低,涉及5家单位8个项目。

  (三)绩效管理不严格。发展经费类专项未按规定编制绩效目标,涉及5家单位12个项目;预算调整时未上报调整后绩效目标,涉及37家单位53个专项;重点项目绩效目标未按规定公开,涉及3家单位。

  三、重大政策措施贯彻落实跟踪审计情况

  按照上级审计机关的统一部署,持续开展重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计。重点对我区落实降费系列政策措施情况、清欠民营企业中小企业账款情况、落实“六稳”工作措施情况、应对新冠肺炎疫情防控资金和社会捐赠款物情况等开展了专项审计。

  (一)落实降费系列政策措施审计情况。从跟踪审计结果看,相关部门单位能够积极落实中央、省、市关于降费的相关政策,支持企业增产增效、技术改造、企业融资等,及时拨付资金,适时修订相关政策,鼓励开展商贸促销活动。

  (二)清欠民营企业中小企业账款审计情况。从跟踪审计情况看,相关部门单位积极排查清理拖欠账款,截至2019年12月31日,区属国有企业已清偿民营企业中小企业账款6,022.15万元,清偿率97.05%。

  (三)落实“六稳”工作措施审计情况。从跟踪审计结果看,相关部门积极落实“应对新冠肺炎疫情稳定生产九条措施”。截至2020年3月31日,上报参评市级重点保障企业39家;减免租金2,910万元;减免房产税、城镇土地使用税277.11万元;兑现企业自主招工补贴142.54万元;全面推行政务服务“网上办”,“不见面审批”共办理4.96万件。

  (四)应对新冠肺炎疫情防控资金和社会捐赠款物审计情况。从跟踪审计结果看,各部门及街道均能按照相关要求管理使用财政资金及社会捐赠款物,为疫情防控提供了有力保障。截至2020年3月31日,海沧区新冠肺炎疫情防控财政专项资金支出802万元,社会捐赠资金支出885.89万元,社会捐赠物资支出404,630件(套),折价金额186.79万元。

  四、重点民生项目和专项资金审计情况

  重点对就业、人才、企业扶持等3项重点资金投入和使用绩效进行了审计调查。审计结果表明,相关部门能够较好贯彻落实劳动就业、“海纳百川”、产业扶持等相关政策,制定和实施相关制度和办法,开展各项补助政策审核、兑现工作。但审计也发现一些问题,有待进一步改进。

  (一)部分就业资金发放管理不规范。公益性岗位工资性补贴287.30万元未发放、244.63万元使用不规范;街道上岗就业资金68.80万元闲置;三是部分就业促进资金监管不到位。

  (二)部分企业扶持资金不符合规定兑现。超标准兑现展位费补助、商贸活动补助等,涉及4家企业2.43万元。

  (三)未及时跟踪扶持企业履约情况。享受自贸区入驻奖励的企业违约迁离自贸区,涉及6家企业24.94万元;享受创业场所租金补贴的企业违约变更税收归属地,涉及1家企业7.5万元。

  (四)部分人才政策兑现程序不完善。部分教育人才住房租赁补贴申请材料不真实;人才住房补贴、个税补贴申请材料不完整;人才住房补贴公示程序不规范。

  五、打好“三大攻坚战”相关审计情况

  按照“抓重点、补短板、强弱项”要求,聚焦全面建成小康社会,将推动打好“三大攻坚战”作为审计监督重点,持续开展污染防治、地方政府隐性债务化解等相关审计。

  (一)污染防治审计情况

  开展了2个自然资源资产审计项目,涉及2家单位。审计结果表明,相关单位能认真落实河长制、垃圾分类等自然资源管理和环境保护政策,资金使用基本符合规定。但审计也发现一些问题,有待进一步改进。

  1.部分森林资源被破坏。部分林地被占用、被破坏,涉及1个街道7宗地块。

  2.部分水资源管理和保护不到位。3#排洪渠周边环境整治不到位;2个污水处理站建成后未投入使用。

  3.个别矿山地质环境未及时恢复。烈士墓矿区于2010年8月关闭,直至2019年9月才开始回填工作。

  4.部分基建项目管理不到位。截至2019年9月,23个污水管网及污水处理站工程未及时竣工结算;2017—2018年涉及生态环境保护的基建项目,147个中止未实施、154个未按时完工。

  (二)防范化解重大风险审计情况

  审计重点关注了海沧区地方政府债务和隐性债务等情况。从审计情况看,相关部门单位认真落实上级要求,积极采取措施严控新增债务、化解存量债务。截至2020年6月,新增债务5亿元,为2020年新增地方政府债券。我区政府债务风险可控。

  六、行政事业单位审计情况

  对9个部门单位11位领导干部开展了经济责任审计,并延伸审计了11个下属单位。审计结果表明,被审计领导干部能够认真履行经济责任。但审计也发现一些问题,有待进一步改进。

  (一)部分政策要求落实不到位。部分重点项目未完成年度计划,地块税收监管不到位,未制定科技发展“十三五”规划,未做好招商项目库建设工作,未及时更新青年社团组织数据。

  (二)部分经济决策程序不完善。部分科技项目未按规定程序审查、立项;部门预算编制、预算调整等事项未上会集体决策。

  (三)部门预算管理不规范。预算编制未统筹考虑上年结余,专项经费预算未及时调整,未统筹使用上级专项经费,部分项目支出预算执行率低。

  (四)部分“三公”经费管理不符合规定。公务接待未附对方来函;购买公务机票方式不规范等。

  (五)部分项目支出管理不规范。多拨付楼宇改造补助款120万元,向不符合条件的企业拨付科技资金,在专项经费中列支办公用茶、报刊杂志基本支出等。

  七、国有企业审计情况

  对城建集团、原海旅集团2家区属国有企业领导人员开展了任期经济责任审计,并延伸审计了32个下属公司。审计结果表明,被审计领导干部能够履行经济责任,但审计也发现一些问题,主要有:贯彻落实区委区政府决策不到位;投资项目落实不力造成资产损失;违反会计准则规定进行会计核算,影响国有资产保值增值指标考核;人为做大经营规模,虚增收入等;工程建设领域存在招投标不规范等问题。                                           八、审计建议

  (一)落实更加积极的财政政策,进一步优化财政支出结构。围绕贯彻落实党中央重大方针政策和区委区政府决策部署,扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务。深入推进财政贴息、降费、缓缴税款等政策落实。牢固树立“过紧日子”思想,厉行勤俭节约,压减无效、低效开支。发挥财政资金的杠杆作用,持续优化营商环境,全力壮大三大主导产业,增强高质量发展动能。

  (二)深化预算管理改革,进一步提升公共资金绩效。深入推进全口径一体化编制,全面实施零基预算管理,强化项目支出预算管理。健全项目支出标准和绩效评价制度,加强预算与项目的对接,提高财政资源配置效率。强化部门预算绩效管理主体责任,进一步提高绩效评价的科学性和公信力,落实绩效评价结果公开制度。

  (三)深化国企改革,进一步加强国资监管。进一步聚焦主责主业,提高企业核心竞争力,加快市场化经营机制建设,促进企业不断提质增效。深化、细化、实化提质增效各项举措,推动企业经营发展。注重提升国企整改重组成效,强化监督与违规责任追究,实现国有资产保值增值。

  (四)压实整改责任,进一步强化审计整改。切实增强做好审计整改工作的责任担当,推动审计整改工作制度化、长效化。强化被审计单位履行审计整改的主体责任,健全完善内部控制制度,推动问题从源头上得到整改。加强整改监督工作,加大问责力度,强化审计发现问题整改情况的跟踪落实,对落实整改不力、敷衍整改的,严肃处理并追究相关人员责任。

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